De belangrijkste subsidies en regelingen. Dit levert je geld op als ondernemer

Subsidies en regelingen per categorie

De lijst aan subsidies en regelingen voor ondernemers in 2024 is lang. Om het je makkelijker te maken, bespreken we een selectie van populaire subsidies en regelingen per categorie.

1. Fiscale regelingen
2. Kredieten en financiering
3. Internationaal zakendoen
4. Innovatie en duurzaamheid
5. Opleidingen
6. Hulp aan ondernemers

Tip: kijk voor een uitgebreid overzicht van alle regelingen en subsidies op de site van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland.

Categorie 1: fiscale regelingen

Als ondernemer wil je natuurlijk niet meer belasting betalen dan nodig. Gelukkig zijn er verschillende fiscale regelingen waarmee je mogelijk jouw belastingdruk kunt verlagen. De belangrijkste op een rij:

Ondernemersaftrek: welke aftrekposten zijn er?

De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende aftrekposten die je belastbare winst verlagen. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je voldoen aan het urencriterium: je besteedt minimaal 1225 uur per jaar aan je onderneming. De belangrijkste aftrekposten in 2024 zijn:

Zelfstandigenaftrek 2024

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken. Dit verlaagt je belastbare inkomen, waardoor je minder belasting betaalt. Het bedrag wordt de komende jaren afgebouwd. In 2024 is het € 3750 en in 2025 € 2470.

Startersaftrek: extra voordeel voor starters

De startersaftrek is een extra aftrekpost voor startende ondernemers. Je kunt hier maximaal drie keer gebruik van maken in de eerste vijf jaar van je onderneming.

Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)

Als je je bezighoudt met innovatie, bijvoorbeeld de ontwikkeling van nieuwe producten, kun je gebruikmaken van de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO).

Meewerkaftrek: voor ondernemers met een meewerkende partner

Als je partner zonder salaris meewerkt in je onderneming, kun je mogelijk profiteren van de meewerkaftrek.

Stakingsaftrek: belastingvoordeel bij stoppen met je bedrijf

Stop je met je onderneming? Dan kun je gebruikmaken van de stakingsaftrek, een eenmalige aftrekpost die je belastbare winst verlaagt.

Mkb-winstvrijstelling in 2024: wat is het en hoe werkt het?

De mkb-winstvrijstelling verlaagt je belastbare winst, waardoor je minder belasting betaalt. In 2024 is deze vrijstelling 13,31% van je winst. Voor 2025 is het percentage vastgesteld op 12,70%.

De Belastingdienst past de vrijstelling automatisch toe als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) 2024: hoe profiteer je ervan?

Investeer je in bedrijfsmiddelen, zoals machines of computers? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dit is een aantrekkelijke regeling waarmee je je belastbare winst kunt verlagen. In 2024 geldt de KIA voor investeringen tussen € 2801 en € 387.580 per jaar.

Voorwaarden voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in 2024

Een paar belangrijke punten om in gedachten te houden:

• Per bedrijfsmiddel moet je minimaal € 450 (exclusief btw) investeren om voor de KIA in aanmerking te komen.
• Hoe hoger je investeringen, hoe lager de aftrek. Voor investeringen boven de € 337.000 neemt het aftrekpercentage af.

Kleineondernemersregeling (KOR)

De kleineondernemersregeling (KOR) is voor ondernemers met een jaaromzet onder de € 20.000. Kies je voor deze regeling? Dan hoef je geen btw te berekenen aan je klanten en mag je een vereenvoudigde administratie voeren.

Dit kan de boekhouding een stuk makkelijker maken, maar je mag ook geen btw aftrekken over je zakelijke kosten. Het is daarom belangrijk om te kijken of de regeling financieel gunstig voor je is.

Categorie 2: kredieten en financiering

Om te groeien of investeringen te doen, hebben ondernemers vaak financiering nodig. De overheid biedt verschillende regelingen om het makkelijker te maken om krediet te krijgen. Hier is een overzicht van de belangrijkste regelingen in 2024.

Borgstelling MKB Kredieten (BMKB)

De Borgstelling MKB Kredieten (BMKB) is bedoeld om ondernemers te helpen bij het verkrijgen van een lening, vooral als je niet genoeg zekerheden hebt om de lening zelfstandig af te sluiten. Het ministerie van Economische Zaken en Klimaat staat borg voor een deel van het krediet, waardoor de bank sneller bereid is om je een lening te verstrekken.

BMKB-Groen: voor duurzame investeringen

Voor ondernemers die willen investeren in verduurzaming is er de BMKB-Groen. Deze variant helpt bedrijven die bijvoorbeeld energiezuinige machines willen aanschaffen of hun bedrijfspand willen verduurzamen. Om in aanmerking te komen voor BMKB-Groen moet je aan bepaalde voorwaarden voldoen, zoals investeringen die bijdragen aan lagere energiekosten of duurzame bedrijfsvoering.

Garantie Ondernemingsfinanciering (GO-regeling)

De Garantie Ondernemingsfinanciering (GO-regeling) is gericht op middelgrote en grote bedrijven die grote investeringen willen doen. Via deze regeling kun je een lening krijgen tussen € 1,5 miljoen en € 50 miljoen. De overheid garandeert 50 procent van het krediet, waardoor de bank minder risico loopt en jij makkelijker een lening krijgt.

Vroegefasefinanciering (VFF)

De Vroegefasefinanciering (VFF) is speciaal voor ondernemers die nog in de conceptfase zitten van een project. Dit krediet is bedoeld om je te helpen een goed uitgewerkt plan naar de startfase te brengen. Vooral nuttig voor start-ups en innovatieve bedrijven.

Innovatiekrediet

Werk je aan een innovatieve ontwikkeling die veel potentie heeft? Dan kun je gebruikmaken van het Innovatiekrediet. Dit is bedoeld voor ondernemers die producten of technologieën ontwikkelen die een positieve bijdrage leveren aan de Nederlandse economie.

Voorwaarden voor het Innovatiekrediet

Je moet kunnen aantonen dat je innovatie haalbaar is en binnen vijf jaar op de markt gebracht kan worden. Daarnaast moet je project een duidelijke toegevoegde waarde hebben voor de Nederlandse economie.

Groenfonds financiering: lenen tegen lage rente

Wil je investeren in projecten die bijdragen aan de circulaire economie, energietransitie of kringlooplandbouw? Dan kun je mogelijk lenen tegen een lagere rente via het Groenfonds.

Banken die deelnemen aan dit fonds, bieden ondernemers aantrekkelijke financieringsopties voor groene projecten. Dit kan een interessante optie zijn als je grootschalige duurzame investeringen overweegt.

Categorie 3: internationaal zakendoen

Als je internationaal zakendoet zijn er verschillende regelingen en subsidies beschikbaar die je kunnen helpen om je bedrijf wereldwijd uit te breiden of te verduurzamen.

Dutch Good Growth Fund (DGGF)

Wil je investeren in een ontwikkelingsland of opkomende markt? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van het Dutch Good Growth Fund (DGGF). Dit fonds biedt financieringsmogelijkheden voor bedrijven die willen investeren in landen waar commerciële financiering moeilijk beschikbaar is. Het DGGF richt zich op het ondersteunen van ondernemers en investeerders die duurzame groei stimuleren in deze markten.

Invest international

Doe je zaken in het buitenland en heb je moeite om de financiering rond te krijgen? Dan kun je mogelijk een beroep doen op Invest International. Dit fonds biedt ondersteuning aan Nederlandse ondernemers die internationaal willen uitbreiden, maar obstakels tegenkomen bij het verkrijgen van financiering via de markt.

Categorie 4: innovatie en duurzaamheid

Duurzaamheid en innovatie zijn twee speerpunten van het overheidsbeleid. Daarom zijn er verschillende regelingen voor ondernemers die willen investeren in duurzame of innovatieve bedrijfsactiviteiten.

Innovatiebox: minder belasting op winst uit innovatie

De Innovatiebox is een fiscale regeling die ervoor zorgt dat bedrijven minder vennootschapsbelasting betalen over winst die voortkomt uit innovatieve activiteiten. Bedrijven die immateriële activa ontwikkelen, zoals octrooien of kosten maken voor speur- en ontwikkelingswerk, kunnen deze activa in de innovatiebox plaatsen.

Hierdoor betaal je slechts 9 procent belasting over de winst uit die innovatieve activiteiten, in plaats van het reguliere tarief voor de vennootschapsbelasting.

Voorwaarden voor de Innovatiebox

Om gebruik te maken van de Innovatiebox moet je vennootschapsbelastingplichtig zijn en aantonen dat je winst maakt uit innovatie. Dit kan bijvoorbeeld door octrooien of WBSO-verklaringen (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk).

Energie-investeringsaftrek (EIA): Voordeel bij duurzame investeringen

Duurzaam ondernemen bespaart niet alleen kosten op de lange termijn, maar kan ook fiscaal voordeel opleveren. De Energie-investeringsaftrek (EIA) biedt een aantrekkelijk belastingvoordeel van 40 procent op de investeringskosten voor duurzame energie-oplossingen. Dit geldt bijvoorbeeld voor investeringen in hernieuwbare elektriciteit, CO2-reductie en energie-efficiënte technologieën.

Wie komt in aanmerking voor de EIA?

Om voor de EIA in aanmerking te komen, moet je investeren in bedrijfsmiddelen die op de Energielijst van de overheid staan. Denk aan zonnepanelen, warmtepompen of systemen voor warmte-koude-opslag.

MIA en Vamil: voordeel bij milieuvriendelijke investeringen

De Milieu-investeringsaftrek (MIA) biedt fiscaal voordeel voor bedrijven die investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Je kunt een percentage van de investering aftrekken van je winst, wat je belastingdruk verlaagt. Dit geldt voor een breed scala aan duurzame investeringen, van energiezuinige bedrijfsauto’s tot circulaire productietechnieken.

Wat is het verschil tussen MIA en Vamil?

De Vamil (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen) biedt de mogelijkheid om 75 procent van een duurzame investering op een zelfgekozen moment af te schrijven. Dit betekent dat je bijvoorbeeld de investering in één keer kunt afschrijven, wat een liquiditeitsvoordeel oplevert.

Investeringssubsidie duurzame energie (ISDE)

De ISDE is bedoeld voor bedrijven die willen investeren in duurzame warmteoplossingen, zoals warmtepompen, zonneboilers, windturbines of zonnepanelen. Het gaat om een directe subsidie op de aanschaf van deze technieken, wat de overstap naar duurzame energie aantrekkelijker maakt.

Categorie 5: opleiding en scholing

In een steeds veranderende markt is het belangrijk om jezelf en je medewerkers continu te blijven ontwikkelen. Voor ondernemers en hun medewerkers zijn er in 2024 mogelijkheden om tegen lagere kosten opleidingen te volgen of trainingen te doen.

SLIM-subsidie: voor leren en ontwikkelen in het mkb

De SLIM-regeling is speciaal voor het mkb en is bedoeld om leren en ontwikkelen binnen het bedrijf te stimuleren. Deze subsidie kan worden gebruikt voor het opzetten van scholingsplannen, maar ook voor individuele opleidingen voor ondernemers of hun medewerkers. Dit kan bijvoorbeeld gaan om cursussen op het gebied van digitalisering, duurzaamheid, of managementvaardigheden.

Voor welke bedrijven is de SLIM-subsidie beschikbaar?

De SLIM-subsidie is beschikbaar voor kleine en middelgrote bedrijven. Er zijn verschillende tijdvakken waarin de subsidie kan worden aangevraagd, en de exacte voorwaarden kunnen variëren afhankelijk van de sector waarin je werkt.

Sectorale en regionale subsidies

Afhankelijk van de sector waarin je actief bent, zijn er mogelijk specifieke subsidies voor scholing beschikbaar. Denk bijvoorbeeld aan sectoren zoals techniek, zorg, of de creatieve industrie. Vaak bieden regionale ontwikkelingsmaatschappijen en sectorfondsen aanvullende mogelijkheden voor financiering van opleidingen en cursussen.

Hoe vind je sectorale subsidies?

Check altijd of jouw sector een opleidings- of ontwikkelingsfonds heeft. Deze fondsen kunnen bijdragen aan de kosten van scholing en ontwikkelen in specifieke branches.

Categorie 6: Hulp aan ondernemers

Veel ondernemers hebben het zwaar door stijgende kosten, zoals de energieprijzen, en de algemene koopkrachtcrisis. Dit kan een grote impact hebben op de cashflow en het voortbestaan van een bedrijf. Gelukkig zijn er in 2024 verschillende regelingen en vormen van ondersteuning beschikbaar voor ondernemers die hulp nodig hebben om door deze moeilijke tijd heen te komen.

KVK Regeling Besluit Bijstandsverlening Ondernemers (BBZ)

Via de BBZ-regeling (Besluit Bijstandsverlening Ondernemers) kunnen zelfstandige ondernemers tijdelijke inkomensondersteuning aanvragen. Dit geldt voor ondernemers die te weinig inkomen genereren om van te leven, maar die nog wel uitzicht hebben op het voortzetten van hun onderneming. Daarnaast biedt deze regeling mogelijkheden voor bedrijfskapitaal of schuldsanering.

Regionale en lokale ondersteuning

Naast landelijke regelingen zijn er vaak ook regionale of gemeentelijke ondersteuningsmogelijkheden voor ondernemers. Veel gemeenten hebben speciale programma’s om lokale ondernemers te ondersteunen bij financiële problemen of bedrijfsuitbreidingen. Dit verschilt per regio, dus het is verstandig om bij je gemeente na te vragen welke mogelijkheden er zijn.

Ondernemersklankbord

Via het Ondernemersklankbord kun je terecht voor gratis coaching van ervaren ondernemers. Dit netwerk biedt advies en begeleiding om je door moeilijke periodes te loodsen en helpt je met strategie, herstructurering of schuldsanering. Vooral mkb’ers en zzp’ers kunnen hier veel baat bij hebben.

Bespaar en groei met subsidies en regelingen

Als ondernemer zijn er in 2024 talloze talloze mogelijkheden om te profiteren van subsidies en regelingen. Of je nu investeert in duurzaamheid, internationaal zakendoet of scholing zoekt voor jezelf of je medewerkers, er is altijd eentje die bij je past. Verdiep je in de opties en benut deze kansen om kosten te besparen en je bedrijf verder te laten groeien.